• Data: 2024-04-25 • Autor: Aleksander Słysz
Moje pytanie dotyczy dziedziczenia mieszkania własnościowego po rodzicach, a konkretnie podatku od tego dziedziczenia. Rodzice spisali już odręczne testamenty (ale nie potwierdzali ich notarialnie); zgodnie z wolą obojga mam być ich jedynym spadkobiercą. Czy w sytuacji, w której jestem jedynym spadkobiercą i posiadam już własne mieszkanie będę musiał płacić od tego spadku podatek? Jeśli tak, to jaki i iluprocentowy? A może jest jakiś sposób, aby go uniknąć?
Pańscy rodzice żyją, zatem, o ile nie zmieni się stan prawny do chwili ich śmierci, a tego nigdy nie można być pewnym, w razie ich śmierci i dziedziczenia może Pan w całości uniknąć podatku, mimo że posiada Pan już mieszkanie.
Jest tak, gdyż zgodnie z art. 4a ust. 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez m.in. zstępnych (Pan względem rodziców jest zstępnym), jeżeli zgłoszą (zgłoszenie – druk SD-Z2) nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku.
Anna i zgłoszenie do urzędu skarbowego Anna odziedziczyła mieszkanie po swojej zmarłej matce. Mimo że mieszkanie było wycenione na znaczną kwotę, Anna nie musiała płacić podatku od spadku. Dzień po otrzymaniu postanowienia sądowego o nabyciu spadku, Anna złożyła zgłoszenie SD-Z2 w urzędzie skarbowym, wykorzystując przysługujące jej prawo do zwolnienia z podatku jako zstępna. Dzięki terminowemu zgłoszeniu, cały proces przebiegł sprawnie i bez dodatkowych kosztów.
Tomek a ważność testamentu Rodzice Tomka sporządzili odręczne testamenty, w których jako jedynego spadkobiercę wskazali Tomka. Po ich śmierci, pomimo posiadania przez niego innego mieszkania, Tomek również uniknął płacenia podatku od dziedziczonego mieszkania. Kluczowe było to, że testamenty zostały prawidłowo zinterpretowane przez sąd, a Tomek zgłosił nabycie spadku na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądowego.
Jacek i niezgłoszenie nabycia spadku Jacek, który również odziedziczył mieszkanie po swoich rodzicach, nie był świadomy konieczności zgłoszenia tego faktu w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy. W wyniku przekroczenia tego terminu, został obciążony podatkiem od spadku. Gdyby Jacek złożył odpowiednie dokumenty w terminie, mógłby uniknąć tego dodatkowego kosztu. To przypadek podkreśla, jak ważna jest znajomość przepisów i terminowe ich przestrzeganie.
Dziedziczenie mieszkania po rodzicach nie musi wiązać się z koniecznością płacenia podatku. Kluczowym aspektem jest zgłoszenie nabycia spadku na odpowiednim formularzu SD-Z2 w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia się orzeczenia sądowego. Dzięki znajomości przepisów i terminowemu ich przestrzeganiu, można w pełni korzystać z przysługujących zwolnień podatkowych.
1. Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn - Dz.U. 1983 nr 45 poz. 207
Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją sprawę wypełniając formularz poniżej ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.
Zapytaj prawnika - porady prawne online
Zapytaj prawnika
